今天之间网超哥来为大家解答以上的问题。购买方已抵扣销售方怎么开具红字信息表，购买方已经抵扣的专票开红字流程相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、购货方未认证，由销售方填写申请单。

2、销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

3、同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。

4、销售方凭通知单开具红字专用发票。

5、扩展资料：由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

6、2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

7、发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

8、开具红字普通发票销货方未作帐务处理，购货方退回原发票。

9、销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票。

10、2、销货方已作帐务处理，购货方退回原发票。

11、销货方开具蓝字退货进仓单(属于货物折让退回不需要开具进仓单，下同)，同时开具相同内容的红字发票，以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，将收回的发票粘附在红字发票的存根联上，红字发票的存根联以及其余联次不得撕下。

12、属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。

13、3、销货方未作帐务处理，购货方已作帐务处理，不能退回原发票。

14、销货方必须取得购货方的有效证明作为开具红字发票的依据，填制蓝字退货进仓单。

15、开具相同内容的红字发票，将红字发票的发票联交回购货方。

16、作为抵减当期的销售支出，红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，其余联次不得撕下。

17、属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。

18、4、销货方、购货方均已作帐务处理，不能退回原发票。

19、同上述第3点操作。

20、5、购货方出具的有效证明内容包括：(1) 必须记载与发票和销货清单内容一致的事项和退货原因；(2) 加盖购货方单位印章或财务专用章；(3) 同时附上原发票联的复印件和银行收款进帐单复印件(已付款的)。

21、参考资料来源：百度百科-红字发票。

本文就为大家分享到这里，希望小伙伴们会喜欢。